小规模纳税人在进行季度报税时，未达到核定销售额，该如何处理？本季度开的增值税专票是4万多一点，核定销售额是45000，一直提交不了报税？该如何处理？

和谐的玉米 追问

2020-01-10 20:32

只把本季度的税额填到11行是这样的

和谐的玉米 追问

2020-01-10 20:33

不平啊

QQ老师 解答

2020-01-10 20:34

你好，你这是在开的专票吧？代开的专票不享受30万以内免税的政策，所以不填写在这儿。

和谐的玉米 追问

2020-01-10 20:36

是呀，我说了开的专票，那该如何填写呢？

QQ老师 解答

2020-01-10 20:39

你好，是代开的还是自开的？应该是填写在第五行。

和谐的玉米 追问

2020-01-10 20:41

耿老师，我是小规模纳税人，代开的增值税票，是按照3%税率征收的，以前超过45000的核定销售额我会报，这次没过45000核定销售额，报税保存不了，就问问您会不会？

和谐的玉米 追问

2020-01-10 20:55

耿老师，您还在吗？我的问题已经描述的很清楚了，麻烦您给仔细看看，谢谢

QQ老师 解答

2020-01-10 21:12

你开专票的时候语句交了税金对吧？按第一张图上的显示，你是需要退税吗？你是小规模纳税人，你是核定征收增值税还是核定征收的企业所得税？

QQ老师 解答

2020-01-10 21:15

你好，还有一个问题我不知道你们当地怎么规定的，如果你是核定征收的纳税人，应该是填类表格不应该填A类。