送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-01-10 16:53

你好,认证时,借:应交税费——应增(进)贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额

红叶 追问

2020-01-10 17:12

老师你好:我。看到一个地方时这样写的:比方销项税额是1000元,进项税额是200元,借:应交税费-应交增值税_销项税1000
贷:应交税费-应交增值税_进项税200
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税800
同时,借应交税费-应交增值税-转出未交增值税800
贷:应交税费-未交增值税800
老师:这个方法跟你教我的那个方法是不是两天不同路线?什么时候用你这方法?什么时候用那种方法呢?

立红老师 解答

2020-01-10 17:22

你好,上面的是将待抵扣税额转入进项税额,认证抵扣的分录,
下面是期末结转增值税的分录

红叶 追问

2020-01-10 17:43

老师:是上面是下面的前一步分录吧?

立红老师 解答

2020-01-10 17:45

你好,是的,是这样的。

红叶 追问

2020-01-10 17:47

谢谢若水老师了!

立红老师 解答

2020-01-10 17:51

不客气的,祝您学习愉快,如果对老师的回复满意,请给老师一个好评,谢谢。

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你好, 月底时 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额这个不需要,只要认证的时候把应交税费-应交增值税-待认证进项税额转到借应交税费-应交增值税-进项税额
2019-08-27 15:29:31
你好,计入应交税金—应交增值税—待抵扣增值税
2019-08-27 11:46:37
你好 按第二个方法的
2020-07-16 20:09:22
借:库存商品, 应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额 贷:银行存款 认证 借;应交税费(进项税额) 贷;应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额
2017-10-25 10:10:25
借;应付账款 贷原材料 应交税费(进项税额)
2017-10-20 17:01:58
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