老师：我9月份暂估了成本24000元，并且已结转到主营业务成本，现在收到的票比暂估的少了2000元，多结转到主营业务成本那2000元怎么处理呢

周 追问

2020-01-11 09:21

老师不好意思我现在才回复：暂估分录：借：工程施工/XX项目人工费24000   贷：应付账款/暂估成本24000，结转成本：借：主营业务成本/XX项目24000  贷：工程施工/XX项目人工费24000   ，现在收到的票是22000元，少了2000元

bamboo老师 解答

2020-01-11 09:26

借：主营业务成本 -2000
贷：应付账款/暂估成本 -2000

周 追问

2020-01-11 09:29

那收到发票后做了借：主营业务成本 -2000贷：应付账款/暂估成本 -2000
还用冲销暂估成本的这笔分录吗：借：工程施工/XX项目人工费24000 贷：应付账款/暂估成本24000，结转成本：借：主营业务成本/XX项目24000 贷：工程施工/XX项目人工费24000 ，现在收到的票是22000元，少了2000元

bamboo老师 解答

2020-01-11 09:38

收到发票后写我做的分录就好了 不需要全部冲销

周 追问

2020-01-11 09:40

收到的发票附在暂估那 张凭证后面还是冲暂估然后借：主营业务成本 -2000贷：应付账款/暂估成本 -2000这张凭证后面呢

bamboo老师 解答

2020-01-11 09:47

附在冲销的凭证后面做附件