送心意

王超老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-01-10 15:22

1.计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
2.下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

借:税金及附加,贷: 应交税金-城建税,应交税金-教育附加,等

红 妆 追问

2020-01-10 15:31

老师这个括号里转出未交增值税是什么意思啊?

红 妆 追问

2020-01-10 15:33

这个税金附加也是要计提的吧?

王超老师 解答

2020-01-10 15:39

增值税是你实际发生的时候才要做的啊,税金及附加是计提的分录的

红 妆 追问

2020-01-10 15:45

1.收到款项,借银行存款,贷主营业务收入,贷应交税费-增值税。     
2.计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
借:税金及附加,贷: 应交税金-城建税,应交税金-教育附加,等。       
3.下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款。

红 妆 追问

2020-01-10 15:45

是这样吗?

王超老师 解答

2020-01-10 15:48

这样做分录是可以的

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计提增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 应付账款:借:应付账款,贷:应交增值税和附加税。 3. 现金:借:现金,贷:应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 银行存款:借:银行存款,贷:应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免:借:应交税费减免,贷:应交增值税和附加税。 拓展知识:增值税和附加税是一种地方税,由国家、省、市三级政府共同制定,收入用于补充政府的财政收入,维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同,具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般纳税人的吗?
2022-04-01 12:49:06
你好!正常是做收入的时候就计提了。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
2017-09-08 11:55:29
增值税是结转的 借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 附加税计提 借:税金及附加 贷:应交税费
2019-11-12 11:24:18
计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
2020-02-24 15:01:14
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