老师您好，我们是小规模纳税人，11月份税务局代开了一张专票，当时交了增值税和城市维护建设税，现在报税怎么报，教育费还用交吗？我们这一季度就开了这我一张票，总共一万多

我司是小规模纳税人，11月去税局代开专票，除了缴增值税，还有城市建设维护税！请问城市建设维护税需要计提吗？？分录还怎么写

答： 先计提后缴就可以了，分录通过税金及附加来做

小规模纳税人季度销售80000*自己开票40000税务局代开发票40000,税务局代开增值税发票，要征收城市维护建设费吗？

答： 你好！ 自开发票不用交城建税了 代开发票部分需要交城建税的（开票时，税务局扣除）

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，交税分录，借：应交增值税，贷：银行存款；计提城市维护建设税，借：税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税，交税分录，借：应交税费——城市维护建设税，贷：银行存款。请问7月待退增值税、待城市维护建设税如何做分录

答： 你好，按照上面分录反向做或者红字冲销即可