老师，请问下2019年4月补缴2018年企业所得税544.66，分录：1、借：所得税费 544.66 贷：应交企业所得：544.66 2、借：应交税费544.66 贷：银行存款：544.66 3、本年利润：544.66 贷：所得税费用：544.66。这个本年利润就是冲减2019年的利润吗？那这个所得税费用呢？也计入2019年应交企业所得税？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-01-10 11:30

你好，补缴18年所得税，分录：1、借：以前年度损益调整 544.66 贷：应交企业所得：544.66 2、借：应交税费544.66 贷：银行存款：544.66 3、借：利润分配——未分配利润 544.66 贷：以前年度损益调整 544.66

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