公司在9月份的时候交了6个月的房租、房屋押金、物业费、取暖费，怎么做账呢？分录怎么写

糯米。 追问

2020-01-10 10:24

没有呢，只有收据，可以开具发票，但是要收10个点的税点，老板不想开

bamboo老师 解答

2020-01-10 10:24

没有发票的话 所得税前不能扣除

糯米。 追问

2020-01-10 10:26

这个我知道，但是收的税点钱比缴纳的所得税还高，但是这种不入帐是不是说不过去呢？

bamboo老师 解答

2020-01-10 10:27

那您入账 然后汇算清缴调整

糯米。 追问

2020-01-10 10:28

入帐的话怎么做分录？交的是6个月的，公司是在10月注册成立，但是9月就已经把房租交了，收据日期也是在9月

bamboo老师 解答

2020-01-10 10:34

借：其他应付款
贷：银行存款
借：其他应收款-押金
贷：银行存款
然后按月摊销
借：管理费用
贷：其他应付款

糯米。 追问

2020-01-10 10:41

年底把收入和成本结转，像期间费用是全部结转吗？汇算清缴的时候再把不能扣除的调整过来吗？那这样所得税费用怎么提起和结转呢

bamboo老师 解答

2020-01-10 10:44

收入跟成本都要结转
汇算清缴的时候再把不能扣除的调整
季度的话根据利润总额计提
汇算清缴后再根据汇算I清缴的数据做账务处理 补计提

糯米。 追问

2020-01-10 11:28

谢谢老师

糯米。 追问

2020-01-10 11:30

那所得税也是根据当时算的金额先缴纳吗？如果我直接把不能扣除的直接减出来可以吗？还需要汇算清缴吗

bamboo老师 解答

2020-01-10 11:32

是的 所得税也是根据当时算的金额先缴纳
直接把不能扣除的直接减出来也可以的

糯米。 追问

2020-01-10 11:39

老师，有一个比较越界的问题问一下您，税局怎么知道我哪些费用没有发票不能扣除呢？我们是小规模纳税人，也不需要发票认证

bamboo老师 解答

2020-01-10 11:45

一般要到单位查账 翻原始凭证才能知道的

糯米。 追问

2020-01-10 11:57

好的，谢谢老师，太谢谢你了

糯米。 追问

2020-01-10 12:02

老师在打扰一下，房租费收据是9月，我们公司是10月才注册成立然后建账，这个收据的时间能行吗？记账时间我是写收据的时间还是写记账当天的日期

bamboo老师 解答

2020-01-10 12:06

请问是公司名字抬头发票么

糯米。 追问

2020-01-10 12:13

不是发票是收据

bamboo老师 解答

2020-01-10 12:16

那收据入账了也不能所得税前扣除

糯米。 追问

2020-01-10 12:22

没事，收据时间和公司注册时间有一点差距能行吗

bamboo老师 解答

2020-01-10 12:27

公司筹办期间发生的 可以