老师，请问一下，我们调整以前未开票收入，进入以前年度调整损益，请问要交企业所得税吗？但是本季度我们利润表上是亏损的

余丽丽 追问

2020-01-10 10:16

有38万多

张艳老师 解答

2020-01-10 10:20

您本季度利润表的亏损数是多少？
这个38万是要多做未开票收入，还是减少未开票收入？

余丽丽 追问

2020-01-10 10:25

都做了未开票收入，申报企业所得税的时候，所得税是为零的，因为是有弥补亏损。

余丽丽 追问

2020-01-10 10:25

本年累计净利润139万多

张艳老师 解答

2020-01-10 11:23

如果累计四季度的净利润是亏损的话，是不需要缴纳企业所得税的。
您要计算一下年末净利润是否为正数，如果是正数，则是要缴纳企业所得税了

余丽丽 追问

2020-01-10 11:25

弥补亏损后就是亏损的

张艳老师 解答

2020-01-10 14:04

如果弥补后是亏损的话，那就不需要缴纳企业所得税的。

余丽丽 追问

2020-01-10 14:32

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2020-01-10 15:04

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！