请问，本年度利润总额是负数，请问是不是代表着不用缴纳企业所得税

融智财税 追问

2020-01-09 21:24

请问以前会计19年有一笔管理费用调增，发票是2017年的这样可以吗

江老师 解答

2020-01-09 21:24

这个是不能在17年列支的费用。

融智财税 追问

2020-01-09 21:27

你的意思是不能调增是吧

江老师 解答

2020-01-09 21:28

就是17年的费用发票，不能在19年列支费用。如果是列支了，属于不合规的票据，需要调增19年的应纳税所得额，补交企业所得税

融智财税 追问

2020-01-09 21:30

那我做账冲掉可以吗

江老师 解答

2020-01-09 21:31

做账冲掉也行。就是入不入账没有意义。

融智财税 追问

2020-01-09 21:36

调增不做账那我报所得税的时候直接从营业成本中减去这个数字吗

江老师 解答

2020-01-09 21:38

你可以现在调账处理，也可以在企业所得税调增应纳税所得额处理。

融智财税 追问

2020-01-09 21:40

调账处理的会计分录怎么做

江老师 解答

2020-01-09 21:41

直接原样的冲销处理。

融智财税 追问

2020-01-09 21:49

以前会计做了一笔以前年度调增，计提了所得税，报企业所得税表的时候怎么报,本年度利润是负数

江老师 解答

2020-01-09 21:52

按年度的利润表进行申报企业所得税，在企业所得税汇算清缴时再进行调整或调减应纳税所得额。