我公司是销售公司，1.对方开来一张技术服务费普票，是入管理费用一技术服务费吧！企业所得税可以全额扣除吧！ 2.当年没收入，餐费入账可以次年税前扣除吗？

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-01-09 21:03

你好！

1.对方开来一张技术服务费普票，是入管理费用一技术服务费吧！企业所得税可以全额扣除吧！

……对的
2.当年没收入，餐费入账可以次年税前扣除吗？
…不可以的

吴海花追问

2020-01-09 21:15

餐费按照发生额的60%扣除，不超当年收入的千分之五。又不可以次年扣除企业所得，那我入账不是没用了。

蒋飞老师解答

2020-01-09 21:34

是的，需要全额交税的

精选问题

老师残保金缴纳的计算方式是：上年在职职工的人数* 问

同学，你好残保金年缴纳额 = (在职职工人数 × 残疾人安置比例 - 实际安置残疾人数) × 在职职工年平均工资。答
请问老师，如果今年2025年取得一张费用类发票，这个问

是的，就是那样子的答
当月有张票进项税假如税款是12000转出了，当月如果问

是的，当月转出的税可以用其他进项抵扣掉一部分答
请问老师，企业处置资产，如家具家电等，员工内部定价问

你好起码不低于成本价一般是答
A公司2024年12月份从一家小规模纳税人处购进一批问

您好，2024 年小规模纳税人销售维修材料按政策减按 1% 征收增值税，开普票只能标 1%（政策和税务系统都不允许开 3% 普票），开专票可标 1%，也能放弃优惠备案后标 3%，所以原题答案没有普票 3% 既不是遗漏也不是你错，含税价 20.6 万元按 1% 计税不含税价 20.6÷1.01≈20.396 万元增值税≈0.204 万元，按 3% 计税（仅限放弃优惠开专票）不含税价 20.6÷1.03=20 万元增值税 0.6 万元。答

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