老师您好！请问小规模纳税人增值税计入营业外收入减免收入，那不是还得交税吗？既然是免税的，为什么还要交税？

静默如初 追问

2020-01-09 19:19

那还叫免税吗？

meizi老师 解答

2020-01-09 19:20

你好  免增值税 这个是政策 而计入了营业外收入  就算是收入总额  影响了利润 这个就会涉及缴纳企业所得税

静默如初 追问

2020-01-09 19:50

老师，企业所得税计提是根据什么计提呢？

meizi老师 解答

2020-01-09 20:02

你好  季度是预缴  是根据季度的利润总额*对应的所得税税率

静默如初 追问

2020-01-09 20:03

不是先计提吗？

meizi老师 解答

2020-01-09 20:06

你好 是的 我只是给你说了计算  你计提的时候是根据这个来计算的。   计算出来了才会有金额计提

静默如初 追问

2020-01-09 20:08

但是在税务系统里算出来的除去税收优惠政策减免税，金额和我算的不一样有关系吗？

meizi老师 解答

2020-01-09 20:12

你好 你说的减免税是什么 小微企业吗

静默如初 追问

2020-01-09 20:16

是的

静默如初 追问

2020-01-09 20:17

这个减免税算不清楚

meizi老师 解答

2020-01-09 20:22

你好   你要按享受小微企业减免后的金额来计提所得税

静默如初 追问

2020-01-09 20:23

是啊？算不清楚呢

静默如初 追问

2020-01-09 20:24

刚进入，不太懂

meizi老师 解答

2020-01-09 20:26

你好 你小微企业政策有没有去看 ；这是政策：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

静默如初 追问

2020-01-09 20:32

谢谢老师

meizi老师 解答

2020-01-09 20:33

不客气 帮到你就好