附加税目前有减半征收政策，分录如何做？能否按原来的计提，等实际扣款时多计提多进入营业外收入？那第四季度的会涉及到跨年才扣款，这多计提的是否要在当面调整回来？还是照旧等实际扣款时才进营业外收入？

侬侬 追问

2020-01-09 16:43

老师，我是接手来做的，之前上个是照原计提了，小规模按季度扣税，这是发生在10月的帐套。那我是在12月修正10分录做调整吗？怎么做？

郭老师 解答

2020-01-09 16:46

是手工的，可以直接在12月份里面修改。

侬侬 追问

2020-01-09 16:57

用的金蝶软件的，可以直接多做张凭证修改在12月里吗？分录怎么做？

郭老师 解答

2020-01-09 17:01

可以，你直接红冲就行，借税金及附加负数贷，应交税费负数。

侬侬 追问

2020-01-09 17:09

老师.  红冲是全部红冲完，然后重新按实际扣款金额计提税金及附加，还是说只要红冲多计提多金额？

郭老师 解答

2020-01-09 17:15

红冲一半就行，只红冲多计提的。