老师你好 请问一下 公司主营业务收入是研发服务收入，那我对应的成本 主要是研发人员的工资 这样月末结转成本的时候分录怎么做？

仙人掌 追问

2020-01-09 16:10

有的月份有收入，有时候没有

仙人掌 追问

2020-01-09 16:10

那有的时候主营业务成本要怎么结转？

郭老师 解答

2020-01-09 16:12

你的研发支出资本化的结转到无形资产了吗？

郭老师 解答

2020-01-09 16:12

无形资产月摊销就是主营业务成本。

仙人掌 追问

2020-01-09 16:12

没有？仅仅只是提供研发服务

郭老师 解答

2020-01-09 16:14

研发成功了，你们才销售，不是吗？

郭老师 解答

2020-01-09 16:15

研发过程中的开发阶段就是你的成本。

仙人掌 追问

2020-01-09 16:15

不是 只给客服提供研发服务 收取相关费用

郭老师 解答

2020-01-09 16:18

研发部门的工资就是成本。

仙人掌 追问

2020-01-09 16:18

那也相关分录怎么做。

仙人掌 追问

2020-01-09 16:18

从计提工资 支付 到结转

郭老师 解答

2020-01-09 16:21

借研发支出贷应付职工薪酬
借主营业务成本贷研发支出

仙人掌 追问

2020-01-09 16:39

那如果当月没有收入，当月的工资要怎么处理？可以再下个月有收入的时候一起结转吗

郭老师 解答

2020-01-09 16:45

借研发支出贷应付职工薪酬挂账就可以，不需要结转。