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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-01-09 16:08

你好，购进是直接按含税入账
借；原材料等科目，贷；银行存款等科目

悦悦 追问

2020-01-09 16:11

老师，这个分录后面可以贴进项票，那分录  借:生产成本   贷:原材料_辅料    这个分录后面贴什么票呢

邹老师 解答

2020-01-09 16:12

你好，借:生产成本 ，贷:原材料_辅料 
这个分录附件是领料单

悦悦 追问

2020-01-09 16:14

老师，这样写对吗，那销项怎样处理呢

邹老师 解答

2020-01-09 16:16

你好，是这样处理
销项税额需要与进项税额差额结转到未交增值税，然后缴纳税款就是了

悦悦 追问

2020-01-09 16:17

老师，小规模不是不记进项吗，直接计入含税原材料吗

邹老师 解答

2020-01-09 16:19

你好，如果是小规模，那销项也不需要做销项税额，应当这样处理
确认收入，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
缴纳税款，借；应交税费-应交增值税   ， 贷；银行存款

邹老师 解答

2020-01-09 16:19

我被你提供的销项税额分录，以为你单位又变成了一般纳税人呢

悦悦 追问

2020-01-09 16:23

好的，谢谢老师！老师，借:生产成本   贷:应付职工薪酬或制造费用   这个分录后面    贴什么单据呢

邹老师 解答

2020-01-09 16:24

你好，借:生产成本 贷:应付职工薪酬或制造费用
这个分录后面附件是工资表，或者制造费用分配表

悦悦 追问

2020-01-09 16:26

老师，这个分录算结转成本放到后面吗？还是可以放到前面

邹老师 解答

2020-01-09 16:27

你好，这个是需要放到结转成本分录之前的

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你好，购进是直接按含税入账 借；原材料等科目，贷；银行存款等科目
2020-01-09 16:08:59
你好，根据外账的原始单据做相应分录就是了 比如购进，借；库存商品 贷；银行存款 发生费用，借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目 销售，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳税款，借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2019-03-14 11:55:44
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2019-11-04 10:11:17
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