支付银行手续费，以前是根据银行打印出来的银行单据来做账。是借：财务费用，贷：银行。我想问下现在后续收到银行手续费增值税专用发票，是要把之前做的财务费用红字冲减，重新做，借财务费用，借应交税金-增值税-进项税额贷银行吗

Eddie 追问

2020-01-09 14:23

我之前做了账了，之前的不用红冲吗

宸宸老师 解答

2020-01-09 14:24

您好，我现在做的分录就是 红冲分录的

Eddie 追问

2020-01-09 14:25

我不太理解你说，麻烦你写完整点？

Eddie 追问

2020-01-09 14:26

你的分录是？

Eddie 追问

2020-01-09 14:27

是我说的那样吗？

宸宸老师 解答

2020-01-09 14:27

借：财务费用
应交税金-增值税-进项税额
借方负数：财务费用   【这里是借方负数，您仔细看下】

Eddie 追问

2020-01-09 14:29

那跟我说是一样的。就是红字红冲。

Eddie 追问

2020-01-09 14:31

我想问我每次收到发票都是这样吗，还是我在没收到发票之前，可以价税分离，到时候收到发票就附在单据上。

宸宸老师 解答

2020-01-09 14:31

你好对的，就是红冲的意思

Eddie 追问

2020-01-09 14:35

上面提问的处理方式可以这样处理吗？

宸宸老师 解答

2020-01-09 14:36

您好，您的写法虽然也没错，但是银行存款其实是没有变化的，您那么写的话，有个一来一往的流水。建议跟我一样的做法

Eddie 追问

2020-01-09 14:39

好的，明白。

宸宸老师 解答

2020-01-09 14:41

嗯嗯好的，祝您工作顺利

Eddie 追问

2020-01-09 14:42

老师，我还想问，要是我18年购货的发票我认证了，但是发生退货，发票已经认证了，这个要怎么处理。

宸宸老师 解答

2020-01-09 14:43

您好，您开具红字专用信息表，再由销售方开具红字发票
您收到红字发票之后做红字分录

Eddie 追问

2020-01-09 15:34

就是我这边要在税控盘开具红字专用信息表吗？

Eddie 追问

2020-01-09 15:35

红字发票是不是，借应付，贷原材料，贷进项税额转出？

宸宸老师 解答

2020-01-09 15:37

您好，对的，您的分录是对的

Eddie 追问

2020-01-09 15:41

跨年还是这样的分录处理吧？

宸宸老师 解答

2020-01-09 15:42

你好，对的，收到发票的时候就是这个分录，不管是否跨年

Eddie 追问

2020-01-09 15:55

好的，谢谢，老师。

宸宸老师 解答

2020-01-09 15:55

不客气的，祝您工作顺利