老师你好，麻烦问一下小规模纳税人自行开具发票，其中有专票又有普票，而且专票不含税金额已超过30万，普票不超过一万，纳税申报时专票金额填在了增值税申报表附列资料一表中，普票金额填在了主表的第3行，那么第1行的增值税不含税销售额的数值为专票金额，而普票金额未累加，应纳税的也是专票税额，普票税额去哪了？

知足常樂 追问

2020-01-09 13:56

专票是自行开具的，不是代开的

月月老师 解答

2020-01-09 13:56

你好，也填在代开里面的。

知足常樂 追问

2020-01-09 13:57

那么附列资料一表还填不填了

月月老师 解答

2020-01-09 14:00

你好，你直接提取数据就行，是需要填写的。