为什么销售额没超季30万，还显示已达起征点呢？需要交税

糖炒栗子M 追问

2020-01-09 12:47

那问下附加税应该是多少？怎么我带出来的都2万多了

郭老师 解答

2020-01-09 12:49

不需要交增值税吗
增值税*税率
城建7
地方教育2
教育附加3

糖炒栗子M 追问

2020-01-09 12:51

老师，增值税为0，所以附加税也不需要缴纳吧？

郭老师 解答

2020-01-09 12:55

你好，是的，

糖炒栗子M 追问

2020-01-09 12:58

老师，做账的话，贷方做应交税费-应交增值税，那怎么做减免税的分录呢？

郭老师 解答

2020-01-09 12:58

借应交税费-应交增值税贷营业外收入

糖炒栗子M 追问

2020-01-09 13:03

那为什么我这个应交税费成负数了？11月是2000多，12月的税额是3000多，但系统就变成负数了，

糖炒栗子M 追问

2020-01-09 13:11

老师，那附加税不需要再做账了吧？

郭老师 解答

2020-01-09 13:12

贷方，余额是正数。

糖炒栗子M 追问

2020-01-09 13:30

老师，增值税减免税额应该是12月底转为营业外收入还是1月转营业外收入？

郭老师 解答

2020-01-09 13:35

你好在12月份结转。

糖炒栗子M 追问

2020-01-09 13:36

小规模纳税人是不是企业所得税减按3%征收？

郭老师 解答

2020-01-09 13:39

企业所得税由5%，10%和25%的。

糖炒栗子M 追问

2020-01-09 14:51

老师，再麻烦问下，水利建设收入需要缴纳吗？我公司为装潢公司，增值税与企业所得税已申报

郭老师 解答

2020-01-09 14:55

有收入，需要交的，季度30万内免。

糖炒栗子M 追问

2020-01-09 14:57

那增值税是免缴的，这个税也就是免缴了

郭老师 解答

2020-01-09 15:01

水利建设，只要你季度销售额30万，不管专票还是普票都可以免。

糖炒栗子M 追问

2020-01-09 15:04

好的，谢谢老师，辛苦了

郭老师 解答

2020-01-09 15:05

不用客气的。