刚图片咨询老师的问题还有一点不明白：发票拿到后红字冲销了暂估的应付账款，但是以前年度损益调整有借方余额3万应该怎么处理？

汤圆 追问

2020-01-09 11:57

老师，有点不明白，您可以帮我讲解解一下吗？

宸宸老师 解答

2020-01-09 11:59

您好
借方负数：费用类科目
贷方负数：应付账款——暂估

图片中的老师可能写的着急写错了的

汤圆 追问

2020-01-09 12:04

老师，您可以帮忙把计提和冲销的分录都写一下吗？

宸宸老师 解答

2020-01-09 12:04

您好，可以的

借：费用类科目
贷：应付账款——暂估


借方负数：费用类科目
贷方负数：应付账款——暂估

汤圆 追问

2020-01-09 12:11

老师，这笔费用是2019年的租金，跨年了，这样冲销那2020的费用是不是少了3万元？

宸宸老师 解答

2020-01-09 12:12

您好，我问一下， 这笔费用您是需要19年计提，还是直接计入20年的费用？

汤圆 追问

2020-01-09 12:17

19年计提，因为19年没有拿到发票，要20年才能拿到发票

宸宸老师 解答

2020-01-09 12:21

借：费用类科目
贷：应付账款——暂估

20年的时候先红冲
借方负数：费用类科目
贷方负数：应付账款——暂估

然后根据发票入费用科目

汤圆 追问

2020-01-09 12:28

好的，谢谢老师

宸宸老师 解答

2020-01-09 12:34

不客气的 祝您工作顺利