1月才收到票，但想做在12月帐里怎么处理，12月没用银行付款

Snow 追问

2020-01-09 11:04

嗯

Snow 追问

2020-01-09 11:06

老板12月自己垫付3万，昨天收到票，开票日期是2020年1月8日

邹老师 解答

2020-01-09 11:09

你好
12月份，借；库存商品或原材料 ，   贷；应付账款-暂估
借；预付账款，贷；其他应付款——老板
1月份，根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料  ，应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；预付账款

Snow 追问

2020-01-09 11:15

小规模纳税人，收到的是普票，怎么处理

邹老师 解答

2020-01-09 11:17

你好，小规模纳税人，收到的是普票就不用体现进项税额就是了
12月份，借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款-暂估
借；预付账款，贷；其他应付款——老板
1月份，根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料 ， 贷；预付账款

Snow 追问

2020-01-09 11:42

劳务费怎么处理呢，年前才会付款，才会收到劳务票。但是都用于2019年

邹老师 解答

2020-01-09 11:45

你好，暂估，借；管理费用等科目，贷；应付账款——暂估