我们行政单位在一九年之前购固定资产从来没有提过折旧。从一九年要求计提折旧。固定资产系统上能自动生成一个一九年之前所有固定资产累计折旧的总数。固定资产年初数是1600万，累计折旧629万。怎么做会计分录？

美好的小刺猬 追问

2020-01-09 12:32

那么在今年1月份购入空调一台60000元，做固定资产分录是  借   固定资产    60000   贷    银行存款   60000       对吧？那么在几月份计提折旧？计提折旧后分录又怎样做？

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 12:35

2月折旧，借单位管理费用贷固定资产累计折旧。

美好的小刺猬 追问

2020-01-09 12:38

单位管理费用是否等同于我原来用的科目 —— 经费支出

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 13:07

是的，这两个科目核算范围是一致的，只是现在新的准则把这个科目名称给他变了。

美好的小刺猬 追问

2020-01-09 13:12

如果我还用经费支出这个科目的话，它应该还得有个明细科目，是什么啊

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 14:22

管理费用明细科目是折旧费用。

美好的小刺猬 追问

2020-01-09 15:46

我们需要在2019年补提以前年度的折旧（截止到2018年12月31日），是不是应该记在2019年1月份的帐上？那么1月份也会接着计提原来还没有提完的折旧，是不是做会计分录借    管理费用  贷    固定资产累计折旧？

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 15:58

现在折旧的分录是这个样子，需要补贴之前的折旧。