老师你好我们学校组织了一次外出旅游活动，在单位工作年限达3年的员工不用出团费，单位全部帮出了，但有些员工工作年限没到就必须自己出一部分，这个要怎么处理。我们这次旅游总共花了68500元，部分员工自费总的是9100元，要怎么入账

小鹿老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-01-09 10:26

您好，分录如下：
借：管理费用-福利费 59400
其他应收款 9100
贷：银行存款 68500

陌然浅笑追问

2020-01-09 10:46

老师可是实际只付了59400呀

小鹿老师解答

2020-01-09 10:49

那就去掉其他应收款。我以为钱你们还没给员工收回来。借：管理费用 59400 贷：银行存款等59400

陌然浅笑追问

2020-01-09 10:50

但是旅游社开的收据上金额是68500元

小鹿老师解答

2020-01-09 10:59

所以我的意思是你就按
借：管理费用-福利费 59400
其他应收款 9100
贷：银行存款 68500
做，然后做一笔
借：银行存款 9100
贷：其他应收款。9100 然后备注里写明9100由员工承担就好。

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