老师你好，我合作社去年亏损，分红的时候我给做成其他支出了，但是农牧局要求不能做到损益里，现在要冲回来，从新做分红分录，这两笔分录怎么做？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2020-01-08 23:00

您好，一般情况下，隔年做调整的话，借；盈余分配，贷：盈余分配。再把上年的损益表减少这个其他支出就行了。

明天会更好追问

2020-01-09 14:47

你好老师，你说的这个我有点没太懂，

王雁鸣老师解答

2020-01-09 17:43

您好，也就是说，去年借：其他支出，贷：银行存款，结转时，借：本年盈余，贷：其他支出。再做借：盈余分配，贷：本年盈余。如果今年调整，也是借：盈余分配（去年的其他支出），负数，贷：银行存款，负数，再做，借：盈余分配（分红），贷：银行存款。合并后的分录，借：盈余分配（分红），借：盈余分配（去年的其他支出），负数。也就是，借：盈余分配（分红），贷：盈余分配（去年的其他支出）。