你好，老师，我想问一下，2016年做的借其它应收款35万，贷：营业外收入：35万”，实际还未收到，2017年收到了这笔款我做了借银行存款：35万，贷：营业外收入35万，重复做了，到2018年看到做错了要怎么冲减营业外收入

坚定的未来 追问

2020-01-08 20:31

那营业外收入入了两次要不要冲减营业外收入？还是直接就做你说的这个分录就可以了？

小云老师 解答

2020-01-08 20:54

以前年度损益调整就是代替的营业外收入，跨年了

坚定的未来 追问

2020-01-08 21:26

可是我这是小企业会计准则没有以前年度损益科目，要记到哪个科目

小云老师 解答

2020-01-08 21:27

利润分配-未分配利润

坚定的未来 追问

2020-01-08 22:00

我还想问下老师我做了借利润分配-未分配利润35，贷:其他应收款35，但是我的营业外收入还有贷方余额35

小云老师 解答

2020-01-08 22:48

你营业外收入是损益，每月最后都转本年利润去了怎么可能有余额呢