送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-01-08 18:46

你好,缴纳的之后就为0了
发生,借;应收账款 等科目    , 贷;主营业务收入  ,应交税费-应交增值税
缴纳,借;应交税费-应交增值税   , 贷;银行存款

影歌 追问

2020-01-08 18:49

代开专票是当场交费的,是不是票拿回来做上面那个分录,见到银行回单用银行存款缴纳或者库存现金缴纳!

邹老师 解答

2020-01-08 18:51

你好,缴纳税款通常是通过扣税账户扣缴的

影歌 追问

2020-01-08 18:51

因为是代开专票次月或者季末余额肯定是零对不

邹老师 解答

2020-01-08 18:54

你好,因为的代开发票,当场缴纳税款,那增值税期末余额就是0的

影歌 追问

2020-01-08 18:58

想这种情况第三季度的应交税费科目余额累计到第四季度是不是就是第三季度账未结转

邹老师 解答

2020-01-08 19:01

你好,你第三季度没有做缴纳代开发票预交增值税分录吗?

影歌 追问

2020-01-08 19:03

做了未交增值税科目

邹老师 解答

2020-01-08 19:04

你好,小规模纳税人是没有未交增值税科目的,一般纳税人才使用未交增值税这个科目
小规模纳税人是这样做分录 
发生,借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税
缴纳,借;应交税费-应交增值税 , 贷;银行存款

影歌 追问

2020-01-08 19:06

公司不正规,一直那样做!改变不了

影歌 追问

2020-01-08 19:06

正常就是您那样做

邹老师 解答

2020-01-08 19:07

你好,针对这个问题还有什么疑问吗?

影歌 追问

2020-01-08 19:08

没有了,谢谢您老师

邹老师 解答

2020-01-08 19:09

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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2019-02-24 20:50:49
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2021-04-01 08:11:32
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