你好，请问。利润表里的所得税费用，是按年度算好填的上报的。但是企业所得税报表里，把企业核成了小微企业，自动减免了一部分，这样实际需缴纳的所得税金额就不是财务报表里填的那个数了。这种情况，还有必要申请财务报表打回，把所得税金额更改再重新上报吗

俊逸的鱼 追问

2020-01-08 15:59

那下个月分录也需要冲一下呀   所得税费用不就成负数了

bamboo老师 解答

2020-01-08 15:59

下个月分录用利润分配-未分配利润科目就好了

俊逸的鱼 追问

2020-01-08 16:02

那麻烦写一下会计分录吧

bamboo老师 解答

2020-01-08 16:03

您现在是应交税费-企业所得税有贷方余额 对吗

俊逸的鱼 追问

2020-01-08 16:06

是的   老师

俊逸的鱼 追问

2020-01-08 16:07

现在就是计提企业所得税多了

bamboo老师 解答

2020-01-08 16:08

借：利润分配-未分配利润  借方红字
贷：应交税费-企业所得税 贷方红字

俊逸的鱼 追问

2020-01-08 16:11

好的   谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-01-08 16:15

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快