老师，你好，我想问问看，像餐饮业当月购货次月回发票。假如10月份购入100000元(分不同的供货商)，做账时按收货记录入账，并做分录:借:库存商品/原材料，贷应付账款，次月收到发票付款:借应付账款，贷库存现金/银行存款(发票就夹在这凭证后面)，就不做暂估和冲减暂估的分录，这样可以吗

妮妮 追问

2020-01-08 15:33

对方开来的发票不是对应的呢？

妮妮 追问

2020-01-08 15:33

累计数跟开票的合计数一致可以这样操作吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 15:40

如果说发票不对应，那么你首先没有发票，你成本就是暂估入账，后面再做调整。

妮妮 追问

2020-01-08 15:41

好的。谢谢

妮妮 追问

2020-01-08 15:42

我每个月暂估，那等拿到发票的时候，我直接做一笔冲减可以吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 15:48

可以这个样子处理，先暂估，后面拿到发票直接调整就可以。

妮妮 追问

2020-01-08 16:07

假如1月暂估4000；2月暂估是3000；3月暂估是2000；4月回一张发票是6000；那我直接可以冲暂估6000；再入一笔正确购货。还是要分开冲？

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 16:09

分开冲销处理，这样才能看出勾稽关系。

妮妮 追问

2020-01-08 16:12

对应每个月冲是吗？

妮妮 追问

2020-01-08 16:13

假如1月暂估4000；2月暂估是3000；3月暂估是2000；4月回一张发票是6000；那我直接可以冲暂估1月4000，2月2000；这样吗？

妮妮 追问

2020-01-08 16:14

后面再回发票，再把2月剩余的1000冲销后冲3月的？

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 16:18

是的，你是逐月冲销在结转

妮妮 追问

2020-01-08 16:18

这样感觉好麻烦

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 17:31

要不然你就让对方给你开发票的话，按照你账户的金额开具多张开去吧，这个样子就省去了这个冲的这一个环节。

妮妮 追问

2020-01-08 17:39

嗯。好的。谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-01-08 18:02

不客气，祝你工作愉快