老师，我是小规模，2019年亏损，做12月份凭证的时候，是要把本年利润的数字，借利润分配-未分配利润,贷本年利润，做一张这样的凭证吗？

娜娜 追问

2020-01-08 15:18

我上面写的分录对吗？

邹老师 解答

2020-01-08 15:19

你好，是的，是对的，亏损是这样结转的

娜娜 追问

2020-01-08 15:21

这个借贷方向的对的吗？我看网上有写亏损是和我写的相反方向，我确认一下，到底哪个正确？

邹老师 解答

2020-01-08 15:25

你好，亏损是你这样做分录，金额正数，是正确的

娜娜 追问

2020-01-08 15:27

如果是亏损，年底结账就比平时多做这一个分录就够了吗？

邹老师 解答

2020-01-08 15:37

你好，不管是亏损，还是盈利，都是需要做结转分录
盈利这样结转，借；本年利润  ，贷；利润分配——未分配利润
亏损做相反分录结转就是了

娜娜 追问

2020-01-08 15:44

我是说我们是亏损，做完借利润分配-未分配利润,贷本年利润，这个分录，年底还需要做其他的分录吗？

邹老师 解答

2020-01-08 15:49

你好，做完这个分录（借利润分配-未分配利润,贷本年利润），不需要做其他分录了

娜娜 追问

2020-01-08 15:51

要是盈利，再往下做分配的分录，亏损就做那一个分录，就结束了，是吗？

邹老师 解答

2020-01-08 15:55

你好，是的，是这样的

娜娜 追问

2020-01-08 15:56

明白了，谢谢

邹老师 解答

2020-01-08 15:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢