我公司承接了一个清包工合同，又给甲方开了3个点的工程款的专票，又分给了下一家公司，对方给我开了3个点的工程款，我公司是一般纳税人，我公司这个可以按简易征收的差额征收申报增值税吗？这个项目跟我公司税务是在同一个区域

月月老师

职称：中级会计师

2020-01-08 14:40

你好，是可以的，一定要保存好清包工合同。

yf 追问

2020-01-08 16:37

比如我给甲方开10万专票，成本8万的普票，那我计提简易征收增值税的分录怎么做

月月老师解答

2020-01-08 16:45

你好，确定是同一个项目，成本属于分包。
借：银行存款 10
贷：主营业务收入 9.71
应交税金—增值税（销项税额）0.29
借：主营业务成本 7.77
应交税金—增值税（销项税额抵减）0.23
贷：银行存款8

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