我公司是小规模纳税人，去预缴的增值税，我分录是这样的，借：应交税费-预缴增值税 ，城建税，教育附加，地方教育附加，贷：现金 ，那么我想问一下，这个税月末需要结转吗？

夜 追问

2020-01-08 12:36

开了

蒋飞老师 解答

2020-01-08 12:38

你好！
需要结转的

夜 追问

2020-01-08 12:39

怎么结转，这个分录怎么做？

蒋飞老师 解答

2020-01-08 12:40

预交

借：应交税费-应交增值税 ，城建税，教育附加，地方教育附加，贷：现金

蒋飞老师 解答

2020-01-08 12:41

计提附加税
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税，教育附加，地方教育附加

蒋飞老师 解答

2020-01-08 12:42

根据发票做账
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税

夜 追问

2020-01-08 12:48

好的，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-01-08 12:57

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。