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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-01-08 11:07

你好，比如结转损益
借；主营业务收入，贷；本年利润
借；本年利润，贷；主营业务成本等
结转本年利润
借；本年利润  ，贷；利润分配——未分配利润
或相反分录 
如果有盈利，还需要提取盈余公积
借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积

旺仔 追问

2020-01-08 11:09

老师盈余公积有法定和任意，那是怎么确定是哪一个

邹老师 解答

2020-01-08 11:15

你好，这个需要看单位提取情况
法定盈余公积按净利润10%提取，任意盈余公积按股东大会确定的比例计提

旺仔 追问

2020-01-08 11:28

净利润有调增调减的吗？到汇算清缴不是这个净利润怎么办

邹老师 解答

2020-01-08 11:35

你好，应纳税所得额才有调增调减的说法
净利润是会计 的概念，没有税法上面的调增调减的说法
汇算清缴是应纳税所得额，应纳税所得额本来就可以与净利润不一致的

旺仔 追问

2020-01-08 11:42

所得税有调整调减不就影响净利润了吗？

邹老师 解答

2020-01-08 11:46

你好，所得税有调整调减影响的是税法上面的应纳税所得额
不影响会计账面的净利润的

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