老师，你好！请问资产负债表负债合计数是27668854.39，所有者权益合计数是26116082.40。是不是表示企业亏损26116082.40,那么负债27668854.39怎么理解？

活力的芝麻 追问

2020-01-08 10:59

你好，老师!假设从未分红或者转增资本那么……这句话是什么意思？

宇飞老师 解答

2020-01-08 11:00

如果由分红或者转增资本，那么也会影响未分配利润的。

宇飞老师 解答

2020-01-08 11:01

借：利润分配-未分配利润
贷应付股利
借：盈余公积（属于未分配利润）
  贷：实收资本

活力的芝麻 追问

2020-01-08 11:24

谢谢老师，明白了

活力的芝麻 追问

2020-01-08 11:24

请问物业管理公司物业费是预收款，怎么结转收入

宇飞老师 解答

2020-01-08 11:40

结转收入的时候
借：预收账款
贷：主营业务收入
    应交税费-应交增值苏（销项税额）

宇飞老师 解答

2020-01-08 11:40

应交税费-应交增值税（销项税额）

活力的芝麻 追问

2020-01-08 11:42

分录知道，我的意思是按什么准则结转?资产负债表中预收账款有余额但收入确是负数

宇飞老师 解答

2020-01-08 11:52

按照收入准则啊，满足收入确认条件就从预收转到主营业务收入。收入为负数说明你应该是有发生退货冲红的情况，然后预收的部分由不满足收入条件，所以挂在那边，收入又还是负数。

活力的芝麻 追问

2020-01-08 11:58

谢谢

宇飞老师 解答

2020-01-08 12:29

不客气，满意请五星好评，谢谢。

活力的芝麻 追问

2020-01-08 12:30

好的

活力的芝麻 追问

2020-01-08 12:30

评不了

宇飞老师 解答

2020-01-08 12:50

那没关系，问题解决了就好。