老师去年年报的时候把固定资产在报表上原折旧为三年加速成两年了 但在没有做账 今年我需要怎么调一下呢？

蓝精灵???? 追问

2020-01-08 09:19

没改  那是18年的19年改行吗

朴老师 解答

2020-01-08 09:30

可以的，直接做就可以了

蓝精灵???? 追问

2020-01-08 09:34

怎么做？19年12月做下加速折旧？分录怎么写

朴老师 解答

2020-01-08 09:45

账上还是按照之前的来折旧就可以了

蓝精灵???? 追问

2020-01-08 10:04

那19年年报的时候固定资产那报表怎么报呢

朴老师 解答

2020-01-08 10:08

加速折旧，账上还是按照之前的来做

蓝精灵???? 追问

2020-01-08 10:10

如果报表上加速折旧按两年的话2020面就不需要折旧了  账上是不是不用继续计提折旧了？

朴老师 解答

2020-01-08 10:20

是的，
  固定资产会计上折旧和税法上加速折旧的会计分录
  借：所得税费用——递延所得税费用
  贷：递延所得税负债

蓝精灵???? 追问

2020-01-08 10:24

那我从1月起不计提折旧的话就不涉及递延所得税的问题  因为我账上按照三年计提的折旧  如果按三年的话我2020年还需要计提一年的折旧呢

朴老师 解答

2020-01-08 10:30

最好是再计提一年的折旧

蓝精灵???? 追问

2020-01-08 11:34

必须计提吗？不计提可以吗？涉及递延所得税嫌太麻烦

朴老师 解答

2020-01-08 11:42

那你就不计提了吧