老师您好，我们是小规模眼镜验光配镜行业。我们老板做验光，他的劳务费销售收入怎么结转成本？

冰石 追问

2020-01-07 22:36

可老板也不开工资呀，属于个买卖，那分录怎么做借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬吗？还是其他应付款老板。

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 22:37

如果说老板在企业付出了这个劳务成本，也是可以给他发工资的呀，你就贷应付职工薪酬。

冰石 追问

2020-01-07 22:41

我们老板也没交养老保险，走其他应付款可以吗？

冰石 追问

2020-01-07 22:42

如果入应付职工薪酬跟养老保险社保挂钩对不上。

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 22:53

不影响的，如果说他是你的法定代表人，你可以让他和企业签订一个自动放弃保险的一个协议，正常给她发工资。你通过其他应付款，那么就需要他给你开发票的，才可以注册成本呢。

冰石 追问

2020-01-07 22:53

结转主营业务成本。借主营业务成本3000贷应付职工薪酬2500，贷库存商品500。借应付薪酬2500贷：现金2500

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 22:57

分录处理正确的同学。