17年开的专票，对方未认证，现在还能红冲吗，

朝花夕誓 追问

2020-01-07 22:01

老师好，收回来了

bamboo老师 解答

2020-01-07 22:02

那现在可以红冲的

朝花夕誓 追问

2020-01-07 22:04

老师好，这个没有时间限制的嘛？
是不是按原来的分录冲红后，做以前年度损益调整？能讲下大概分录吗

bamboo老师 解答

2020-01-07 22:05

请问是业务终止了么  开具红字发票的原因是什么？

朝花夕誓 追问

2020-01-07 22:08

当时是做了应收的，现在不付项目款了也收不回来，已经跟公司停止合作了，就把票退回来了

bamboo老师 解答

2020-01-07 22:12

借：应收账款  （红字）

      贷：以前年度损益调整-营业收入 （ 红字）

             应交税费-应交增值税(销项税额） （红字）

  借：以前年度损益调整-营业成本  （红字）

      贷：库存商品  （红字）

朝花夕誓 追问

2020-01-07 22:15

老师，那主营业务收入不用冲吗

bamboo老师 解答

2020-01-07 22:17

用以前年度损益调整科目冲了啊

朝花夕誓 追问

2020-01-07 22:35

我以为是这样的
借:应收账款（红字）
    贷:主营业务收入（红字）
         应交。。。-销项（红字）
那当年交的税跟利润分配科目怎么调呢，老师

bamboo老师 解答

2020-01-07 22:40

当年交的税冲减您开票当月的销项税额
把以前年的损益调整科目结转到利润分配

朝花夕誓 追问

2020-01-07 23:02

好的，麻烦老师了，非常感谢

bamboo老师 解答

2020-01-07 23:12

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快