老师您好，城建税364.08，教育费附加218.45，地方教育附加145.63，印花税795.52，今年减半征收，计提时如何做分录，请写细些，包括核算项目也列示。再则，项目部个人所得税按0.6%预交1456.31，及企业所得税预交0.2%预交485.44。计提如何做分录。谢谢老师

王贤华 追问

2020-01-07 17:42

老师，那个税及企业所得税呢？

辜老师 解答

2020-01-07 20:37

你是缴纳还是计提

王贤华 追问

2020-01-07 20:37

计提

辜老师 解答

2020-01-08 08:47

企业所得税，借：所得税费用  贷：应交税费—应交企业所得税
个税是发放工资的时候确认的
发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金