老师您好，本月冲销9月份账，红冲只是税号开错了，又开了一张正确的？怎么做账？

Lili 追问

2020-01-07 17:57

老师您好，比如我有张鉴定费发票，我不想低扣了，借销售费用-鉴定费75.47，应交增值税-进项税4.53，贷库存现金80，进项税额转出，怎么写分录，放在一张分录里？做完后还认证发票系统里还用操作吗？报税的时候怎么操作？

答疑苏老师 解答

2020-01-07 17:59

你好 为什么不想抵扣了？  进项税额转出分录 借 销售费用-鉴定费  贷 应交书费-应交增值税-进项税额转出  需要认证的 ，认证后申报的时候再进项税额转出一栏填写。

Lili 追问

2020-01-08 09:04

老师我进项税额转出，报税的时候不在进项税额转出行吗？我看前期的会计都没有在申报的时候填写。

答疑苏老师 解答

2020-01-08 09:26

你好  是的 需要在附表二进项税额转出来填写。