你好！老师，我公司是小规模，本季度开票是29300元，免增增值税，想问下免增值税部分和享受小微企业优惠的所得税部分都要转入营业外收入？

草木花开 追问

2020-01-07 16:27

比如本月利润40000*0.25=10000，享受小微企业优惠交580.其它9500都要转入营业外收入？这样话我的利润增加了，企业所得税也同时增加了，是吗？

汪晨老师 解答

2020-01-07 16:29

你好，是的，是这个意思的。

草木花开 追问

2020-01-07 16:39

企业所得差额9500本月就要转营业外收入还是下月转？

汪晨老师 解答

2020-01-07 16:41

你好，季度末转，也就是3月底，6月底，9月底，12月底