老师我想问下，进项税额加计抵减的会计处理？需要计提吗计提和实际缴纳的会计分录怎么写？

kelly 追问

2020-01-07 15:51

计提的分录呢？

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 15:55

我给你的这个就是计提的分录，你实际缴纳的时候是你本身应该交的销项税额减去可以抵扣的，这个余额比实际缴纳的时候就是借应交税费贷银行存款。

kelly 追问

2020-01-07 15:56

那我在结转增值税的时候，这部分抵减要扣掉吗

kelly 追问

2020-01-07 15:58

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，这个分录的金额是扣掉加计抵减的金额吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 16:13

你这里是直接按照正常的急转，不考虑加计扣除，加计扣除是另外再做我上面给你的这个分录处理。

kelly 追问

2020-01-07 16:17

能不能这样，不计提，缴纳的时候直接做借应交税费-未交增值税，贷其他收益，贷银行存款

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 19:09

这样也是可行的，也可以这个时候处理。