老师，请问因12月申报11月报表填写错误，导致12月多交了11月的增值税及附加税，会计分录要如何填制呢？

橙小鱼 追问

2020-01-07 15:34

老师，您好，我们是一般纳税人，已经申请留抵了，但是我不知道这个分录要怎么做才好

meizi老师 解答

2020-01-07 15:37

你好 意思以后抵减嘛？   那你之前缴纳分录是做的借应交税费-未交增值税贷银行存款 来的吗

橙小鱼 追问

2020-01-07 15:48

对的，以后抵减，我还没做到那一步，增值税是不是做2个分录，一个是借:应交税费-未交增值税，贷:库存现金，多交的部分做借:应交税费-预交增值税，贷:库存现金呢？而多交的增值税附加税没有预交增值税附加税的科目，我就完全不知道要怎么下手了，麻烦老师您给我指导下好吗？谢谢您

meizi老师 解答

2020-01-07 15:55

你好  你可以做预缴增值税 到时结转冲以后的增值税缴纳金额就行了。

橙小鱼 追问

2020-01-07 15:57

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-01-07 16:05

不客气 帮到你就好