老师您好！我12月份销售成立，销售款也已经收进，但进货商因为没有进项，一直不开发票给我们，到1月1日才开增值税专用发票过来。这样的情况，我怎么账户处理？谢谢

莉 追问

2020-01-07 14:27

我想问我是按税前金额还是按总价金额暂估入库，可我销售已经开出了，但我12月份的的销售成本应该是按不含税的金额冲减成本吗？

meizi老师 解答

2020-01-07 14:30

你好 按你付款金额不含税来暂估  到时收到发票冲暂估 在按发票来做账。 是的  按你销售数量*对应的单价

莉 追问

2020-01-07 14:32

发票是2020年的，跨年不影响纳税调整吗？谢谢

meizi老师 解答

2020-01-07 14:34

你好   不会  到时你次年2020年5月之前收到发票就可以税前扣除的

莉 追问

2020-01-07 14:35

进货商发票1月1日开过来了

meizi老师 解答

2020-01-07 14:36

嗯 可以的 这个可以税前扣除的

莉 追问

2020-01-07 14:36

我是外贸企业，不需要抵扣的

meizi老师 解答

2020-01-07 14:37

你好  可以拿来入账额。  到时你收到发票冲暂估 按实际发票做账