公司设备报废处理，分录借固定资产清理，借累计折旧，贷固定资产。确认损失，借营业外支出~固定资产报废损失，贷固定资产清理。对不对？

随便 追问

2020-01-07 13:37

这营业外支出是不是要税务局批准了才可以

随便 追问

2020-01-07 13:38

如果不批准，所得税汇算时要调增出来

随便 追问

2020-01-07 13:41

这个损失公司是自己认的。我可不可以直接做分录，借本年利润，贷营业外支出。所得税汇算时就不用再调整了

辜老师 解答

2020-01-07 13:48

是这样账务处理的，如果不到税务局备案，汇算清缴要纳税调增的

随便 追问

2020-01-07 13:53

老师，那我可不可以不过营业外支出，完整的分录是，借固定资产清理，借累计折旧，贷固定资产。借本年利润，贷固定资产清理。那月末财务软件结转损益时会不会有影响

辜老师 解答

2020-01-07 13:54

结转到本年利润，就会影响损益的

随便 追问

2020-01-07 13:56

老师，我的分录对吗？可以怎么做？

辜老师 解答

2020-01-07 13:59

是的，是这样账务处理的

随便 追问

2020-01-07 14:10

那就不过“营业外支出”了！

辜老师 解答

2020-01-07 14:11

要通过营业外支出的

随便 追问

2020-01-07 14:35

您给我说一下怎么做分录谢谢

辜老师 解答

2020-01-07 14:48

借   固定资产清理，累计折旧，贷，固定资产
借，营业外支出~固定资产报废损失，贷，固定资产清理
借：本年利润  贷：营业外支出~固定资产报废损失