请问老师：一般纳税人，每个月做完账之后，需要把本年利润科目的余额转到未分配利润里面吗？还是说等到12月份才转啊！

小魏 追问

2020-01-07 13:34

但是如果每月不结转，一般纳税人每月都要出资产负债表呀！那资产负债表的未分配利润期末余额怎么填呐？

meizi老师 解答

2020-01-07 13:35

你好     是的 正常是不结转本年利润到利润分配的。   资产负债表中的未分配利润的年初数是根据上年期末余额填写的;资产负债表中的未分配利润的期末余额计算公式为:

未分配利润=本年利润+利润分配[未弥补的亏损,在本项目内以-号填列]

小魏 追问

2020-01-07 14:23

但我想不明白。一般纳税人每个月都要出资产负债表。表上未分配利润年初数和期末数都有数据。
你又说本年利润要12月份才结转到未分配利润。那1到11月份未分配利润的期末数不结转报表上为什么又显示了数字呢？

小魏 追问

2020-01-07 14:24

1到11月不结转。报表上的未分配利润的期末数的数据从哪里来的呢？

meizi老师 解答

2020-01-07 14:39

你好负债表的未分配利润=未分配利润的年初数+利润表里净利润的累计数  怎么会不知道哪里出来数据。 也就是说根据利润分配科目期末余额加上本年利润科目期末余额