老师，12月账，除了和平常一样做，还要做哪些分录？

一粒沙 追问

2020-01-07 12:54

结转本年利润是损益结转吗？

maize老师 解答

2020-01-07 12:59

不是，借本年利润 贷未分配利润这个

一粒沙 追问

2020-01-07 13:15

嗯嗯，谢谢老师。要是汇算清缴要交税，这个税钱是放在啥时候记呀？

maize老师 解答

2020-01-07 13:17

这个汇算清缴要交税，那需要看你12月先计提么，所得税费用先计提么，没有计提也不调这个，直接做这个就可以计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款