老师，您好！请问有一般计税也有简易计税的企业，简易计税是否月底需要结转为未交增值税，如果本月用简易计税核算的项目有发生退货，税额为负值，抵了一般计税的税费，这时要怎么做账呢！是要把简易计税结转到未交增值税里吗

朴老师 解答

2020-01-07 12:44

直接红冲了就可以了

雪莹 追问

2020-01-07 12:45

如果本月情况应该结转对吗。借：应交税费未交增值税，贷：应交税费简易计税，因为简易计税本期为负值

雪莹 追问

2020-01-07 12:48

老师，麻烦再看一下题目哈！退货红冲导致简易计税负值，那就有退税，刚好本月一般计税需要交税，简易的税费抵了一般计税税费，是不是按我上面分录写呢！

朴老师 解答

2020-01-07 12:48

是的，按你的分录写

雪莹 追问

2020-01-07 12:49

好的好的，谢谢老师！

朴老师 解答

2020-01-07 12:53

不用客气，满意请给五星好评，谢谢