老师，请问下，我们11月有未开票收入，这个月又开票了，这个月还要确认收入吗

灿若星辰 追问

2020-01-07 11:15

啥意思，就是这个月也要确认收入，做收入凭证，然后报税的时候，在附表一填负数?

杨@老师 解答

2020-01-07 11:20

是的，11月的未开票收入红冲，然后在纳税申报表中未开票收入以负数的形式在未开票收入那体现

灿若星辰 追问

2020-01-07 11:23

未开票收入红冲摘要怎么写呢

杨@老师 解答

2020-01-07 11:24

冲减上月未开票收入

灿若星辰 追问

2020-01-07 11:26

那如果是本月的呢，我们是做超市的，超市基本不开票，但是有时也会申请开票

杨@老师 解答

2020-01-07 11:27

本月的话就直接确认收入就可以了

灿若星辰 追问

2020-01-07 11:27

我们还有一些电子发票，有的是11月客户申请，但12月电子票才开出来

灿若星辰 追问

2020-01-07 11:30

我们之前未开票收入分录为:借:银行存款 贷:主营业务收入  应交税费_增值税   现在开票了，怎么冲分录呀

杨@老师 解答

2020-01-07 11:30

一般什么时候开具，什么时候确认收入的，这是税法的最低底线

灿若星辰 追问

2020-01-07 11:32

冲分录怎么写

杨@老师 解答

2020-01-07 11:34

按原来未开票收入记得分录，红冲就可以了

灿若星辰 追问

2020-01-07 11:35

借:主营业务收入 (负数)  应交税费(负数)  贷:主营业务收入(正数) 应交税费(正数)?

杨@老师 解答

2020-01-07 11:38

如果只做一笔分录，这样是可以的

灿若星辰 追问

2020-01-07 11:39

还可以怎么做

杨@老师 解答

2020-01-07 11:40

红冲时  借：应收账款 （红字）    贷:主营业务收入(红字) 应交税费(红字)
确认收入时
借：应收账款     贷:主营业务收入   应交税费

灿若星辰 追问

2020-01-07 11:41

我们没有应收，直接是借银行存款

杨@老师 解答

2020-01-07 11:42

那你就借:主营业务收入 (负数) 应交税费(负数) 贷:主营业务收入(正数) 应交税费(正数)，这一个分录吧