老师，我们是汽车销售企业，本来一台车准备自用的，但后来又不需要了，所以为自己给自己开的一张机动车发票开了对应的负数发票，那么现在我根据这张负数发票怎么做账

…… 追问

2020-01-07 11:03

借：固定资产，进项税，贷：库存商品，销项税，主要是这件事是发生在11月份的，我在报11月份税的时候，忘记讲负数的进项税在报表里填写了，所以现在不知道怎么做11月份的账了

郭老师 解答

2020-01-07 11:05

没有挂牌是嘛
做之前相反分录

…… 追问

2020-01-07 11:07

可是如果做相反的分录，我11月份的进项税不就和报表里的不一致了，我报表里提现的是没有进项税转出

郭老师 解答

2020-01-07 11:09

那你可以这个月补上吗？

…… 追问

2020-01-07 11:11

可以在这个月报12月税的时候做进项税额转出，但现在就是11月的不知道怎么才能做平，并且保持和报表一致

郭老师 解答

2020-01-07 11:17

你好，同学11月份你怎么做的？

…… 追问

2020-01-07 11:19

我觉得做的有问题，不平，所以打算改了，但又不知道怎么改

郭老师 解答

2020-01-07 11:22

你写下你的分录，后面我给你调整。

郭老师 解答

2020-01-07 11:22

看你怎么申报的。

…… 追问

2020-01-07 11:25

我们是按照季度报财务报表的，所以现在修改分录不影响财务报表，每月只报纳税申报表，所以11月份只要不做进项税额转出就行了

郭老师 解答

2020-01-07 11:26

增值税呢，不是按月申报的吗？

…… 追问

2020-01-07 11:27

对，所以说现在修改分录，只要是不做进项税转出就可以了

…… 追问

2020-01-07 11:29

11月的时候，借：固定资产，销项税，贷：库存商品和什么？

郭老师 解答

2020-01-07 11:32

不做进项转出，你认证了开了负数发票还不转出？进项负数也行。

…… 追问

2020-01-07 11:33

负数发票不需要认证，在申报增值税的时候直接填写就可以了，我填在12月里应该也可以吧

…… 追问

2020-01-07 11:34

现在主要是不知道11月份的分录怎么做

郭老师 解答

2020-01-07 11:35

，11月份直接别做了，做到12月份吧。

…… 追问

2020-01-07 11:36

可是11月份负数的销项做了呀，不做的话，销项又不平了

郭老师 解答

2020-01-07 11:39

11月份进项没有转出？

…… 追问

2020-01-07 11:39

对

郭老师 解答

2020-01-07 11:42

借库存商品小项贷固定资产进项做这个分录11月份
12月份执转出，不需要做账。