老师好，问一下弥补以前年度亏损是如何操作？ 比如18年本年利润表的净利润是-26732.19， 19年12月本年利润表的净利润是108619.73、那需要缴纳的所得税是不是（108619.73-26732.19）*5%=4094.38，是这样吗？

Sunny 追问

2020-01-07 10:48

老师，我发现要是计提所得税的话，是先计提再出报表吧？可是这个数就不准了，应该怎么操作

马老师 解答

2020-01-07 10:49

就是计提以后在结转损益 在扎帐 出报表  怎么回不合适？

Sunny 追问

2020-01-07 11:00

所得税费用是在利润表里面，计提后利润表金额就小了，那计提的金额按照哪个，18年本年利润是-26732.19
19年12月不计提的话本年利润是114336.56、那计提金额就是（114336.56-26732.19）*5%=4380.22，如果把4380.22计提到账里，利润又变化了，怎么办，我说的明白吗，

马老师 解答

2020-01-07 11:03

所得税根据计提前的利润  你如果按照计提后的肯定是永远都算不出来
所得税是不允许睡前扣除的  所以他是按照税前利润计算的

Sunny 追问

2020-01-07 11:09

汇算清缴的时候再调整？

马老师 解答

2020-01-07 11:10

是的 汇算清缴的时候算出来的才是实际应交金额

Sunny 追问

2020-01-07 11:18

我算出正好的金额了，可以直接计提到上面么

马老师 解答

2020-01-07 11:27

算出来了就直接在12月份计提 借所得税  贷应交税费

Sunny 追问

2020-01-07 11:41

好的谢谢马老师！

马老师 解答

2020-01-07 11:43

不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢