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送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-01-06 18:47

借 应交税费贷营业外收入

瓶子 追问

2020-01-06 18:49

到了月末，看收入是不是达到免税条件，如果达到免税条件就做这笔分录，对吗？

玲老师 解答

2020-01-06 18:54

是的，如果免税就做这个分录，

瓶子 追问

2020-01-06 19:02

那就是月末科目余额表里应交增值税—小规模，这个科目本期发生额借贷相等，对吧？

玲老师 解答

2020-01-06 19:12

你好 要交完税了这个应交税费科目余额是0 借贷平

瓶子 追问

2020-01-06 20:03

老师，如果本月是减免，应交税费—小规模科目发生额借贷也平，对吗？

玲老师 解答

2020-01-06 20:05

就交税费是有贷方余额的

玲老师 解答

2020-01-06 20:09

你看一下你的科目余额表 就明白了

瓶子 追问

2020-01-06 20:21

老师，你是说如果有需要交税，月末贷方有余额，对吧？

玲老师 解答

2020-01-06 20:23

对的  如果有需要交税，月末贷方有余额

瓶子 追问

2020-01-06 20:25

谢谢老师

玲老师 解答

2020-01-06 20:28

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

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