老师，你好！销售收入贷记应交增值税销项税额，扣税时借记应交增值税销项税额，两个直接冲抵了，这样处理有问题吗？

sunny 追问

2020-01-06 18:26

是在开票的当月就转吗

meizi老师 解答

2020-01-06 18:27

你好 一般纳税人月报的话  月末就需要做结转的  是

sunny 追问

2020-01-06 18:28

那之前都没做现在再怎么处理呢

meizi老师 解答

2020-01-06 18:28

你好 那你可以一起补结转就行了。

sunny 追问

2020-01-06 18:28

具体有哪些分录

meizi老师 解答

2020-01-06 18:30

你好 比如如果你们是进项税大于销项税的话  结转到转出未交增值税借方放着就行了  借应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷    应交税费-应交增值税-进项税    。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

sunny 追问

2020-01-07 16:06

老师，如果是外地的工程，税款都先预缴了呢？还转出吗？

meizi老师 解答

2020-01-07 16:14

你好也是需要结转的