请问18年已计入管理费用的一笔评估费，19年银行把发票要去了，这笔费用银行回支付给我们，怎样调账？

真水无香Stella 追问

2020-01-06 17:38

是的，银行回把这笔费用退回给我们，还有已经抵扣的进项呢？怎样做账？

meizi老师 解答

2020-01-06 17:50

你好   那你进项税要转出处理  借银行存款借以前年度损益调整  进项税转出 借以前年度损益调整贷未分配利润

真水无香Stella 追问

2020-01-06 17:55

借：银行存款——华夏银行 6500，贷：以前年度损益调6132.08 ，应交税费——应交增值税——进项税额转出367.92。借：以前年度损益调整 6132.08，贷：利润分配——未分配利润6132.08，这样对吗？

meizi老师 解答

2020-01-06 17:58

嗯 是的 就是这样来做 你记得去附表二 进项转出申报

真水无香Stella 追问

2020-01-06 18:04

好的，谢谢！

meizi老师 解答

2020-01-06 18:10

不客气 满意请给予评价